A Lei do Sigilo Bancário (BSA), também conhecida como a Lei de Divulgação de Informações sobre Moeda e Transações Estrangeiras, é uma legislação aprovada pelo Congresso dos Estados Unidos em 1970 que exige que as instituições financeiras americanas colaborem com o governo dos EUA em casos de suspeita de lavagem de dinheiro e fraude. O objetivo do BSA, além de tornar a lavagem de dinheiro mais difícil de propagar, é evitar que os bancos se tornem intermediários desconhecidos em atividades ilícitas.
A fim de ajudar a prevenir a lavagem de dinheiro, o BSA exige que os bancos reportem transações envolvendo mais de $10.000 em dinheiro de um cliente como resultado de uma única transação ou duas ou mais transações relacionadas que ocorram dentro de um período de 24 horas. O dinheiro é definido como sendo moeda e moedas dos Estados Unidos e de qualquer outro país ou certos instrumentos monetários, como cheques de caixa, saques bancários, cheques de viagem ou ordens de pagamento. Um cheque pessoal não é considerado dinheiro.
O BSA também exige que os bancos informem atividades suspeitas que possam indicar possível lavagem de dinheiro ou fraude. Uma atividade é considerada suspeita se envolver $5.000 ou mais em fundos ou ativos que a instituição financeira suspeita possa indicar lucro de atividade ilegal ou transacionado para ocultar atividade ilegal. Além das instituições financeiras tradicionais como bancos e corretores, uma variedade de outras instituições são obrigadas a denunciar actividades suspeitas no âmbito da BSA, incluindo empresas que emitem ou resgatam ordens de pagamento, casinos e comerciantes de pedras preciosas e metais preciosos.
A BSA é por vezes referida como uma lei anti-lavagem de dinheiro (AML) ou conjuntamente como BSA/AML. Várias leis contra o branqueamento de capitais, incluindo as disposições do título III da Lei PATRIOT dos EUA, foram promulgadas até ao presente para alterar a BSA. A legislação é aplicada pela Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Os relatórios apresentados à FinCEN são feitos de acordo com o formato do Relatório de Atividades Suspeitas (SAR).