Uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) é uma conta poupança-reforma criada com uma instituição financeira ou corretora que oferece benefícios fiscais para aqueles que investem renda para sua aposentadoria. Os IRAs podem ser abertos por uma pessoa física, autônomos e proprietários de pequenas empresas.
Um IRA pode ajudar alguém a ter acesso a uma gama mais ampla de opções de investimento em comparação com um plano dado por empregadores, enquanto tem um crescimento livre de impostos ou de impostos. Alguns especialistas financeiros também disseram que um indivíduo pode precisar de até 85% ou mais de sua renda atual na aposentadoria, e planos de poupança dos empregados, tais como 401(k)s, não são agora suficientes para prover a aposentadoria na maioria dos casos.
IRAs permitem que ações, títulos e fundos mútuos sejam usados para poupar para a aposentadoria e podem ser usados para uma ampla gama de investimentos alternativos quando autodirigidos, incluindo imóveis, colocações privadas e gravames fiscais.
O processo também pode ser chamado de Arranjo Individual de Aposentadoria.
Tipos de IRAs
Diferentes tipos de IRAs funcionarão melhor para certos indivíduos; dois dos mais conhecidos incluem os tradicionais IRAs e os Roth IRAs.
- >forte>Tradicional IRAs permitem contribuições a planos de aposentadoria dedutíveis nos impostos. As retiradas são tributadas à taxa de imposto corrente quando os fundos são retirados da conta, mas quaisquer transações dentro da conta não são tributadas. Isto funciona melhor para os investidores que pensam que a sua taxa de imposto irá descer na aposentadoria. Dois tipos de IRA tradicionais são o Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLES) IRA, que é semelhante ao a 401(k)plan, e o Simplified Employee Pension (SEP IRA), que é para pequenas empresas se estabelecerem para os empregados.
- > forte>Roth IRAs, ao contrário dos tradicionais IRAs, não oferecem uma dedução fiscal sobre as contribuições, mas os fundos retirados na aposentadoria não são tributados. Isto é útil para aqueles que esperam ter níveis mais elevados de imposto de renda após a aposentadoria do que no momento de seu investimento. MyRA, introduzido pela administração Obama, é um tipo de IRA Roth.
É possível ter tanto o IRA tradicional quanto o Roth, mas as contribuições para ambos combinados não podem exceder os limites anuais de contribuição.
Outros tipos de IRAs incluem:
- < forte>IRAs de Rollover permitem que um indivíduo contribua com dinheiro que é transferido de outros planos de aposentadoria. Por exemplo, um indivíduo pode rolar seu dinheiro de um 401(k) para um IRA, ou de um 403b para um IRA.
- >> forte>Backdoor Roth é um tipo de IRA para indivíduos com altos rendimentos que têm o preço de fazer contribuições Roth normais. Essencialmente, um Roth de porta traseira é quando alguém coloca dinheiro em um IRA tradicional, então converte essa conta para um Roth IRA, e paga a conta do imposto - contornando a exigência de renda. Neste caso, uma parte do dinheiro convertido pode ser tributável.
- Self-directed é um IRA específico que permite que as pessoas tenham mais opções quando se trata de investimentos individuais. Por exemplo, os indivíduos podem escolher investimentos em imóveis ou numa empresa privada, proporcionando potencialmente um ROI mais elevado. Os IRAs autodirigidos podem ser implementados em contas IRA tradicionais ou Roth, com as mesmas regras de renda correspondentes.
- > forte> IRAs espousal>/forte> são para indivíduos que não têm uma renda ganha. Os cônjuges que não trabalham podem contribuir com os IRAs tradicionais ou Roth. No entanto, o valor total da contribuição não pode exceder a renda do cônjuge trabalhador, com limites de contribuição de $6.000 - $7.000, dependendo da idade.>
- > forte>IRAs não merecidos são contas IRA que são abertas quando o proprietário original morre. As regras para lidar com um IRA herdado são diferentes dependendo de quem está herdando o IRA, por exemplo, se essa pessoa é ou não um cônjuge. Contribuições adicionais não podem ser feitas a um IRA herdado.
Como funcionam os IRA
IRAs funcionam de forma diferente dependendo do tipo de IRA, da idade do indivíduo e da quantidade de rendimento ganho.
IRAs funcionam permitindo a um indivíduo investir o seu dinheiro em acções, títulos e activos adicionais (dependendo do tipo de IRA). Uma conta é aberta com um corretor ou banco, e os indivíduos estão autorizados a investir apenas uma quantia limitada de dinheiro por ano, conhecida como limite anual. As regras de saque se aplicam, já que as pessoas físicas que retiram dinheiro antes de uma idade específica enfrentam uma penalidade e uma conta de impostos. Geralmente, os IRAs permitem que as pessoas físicas economizem não mais do que $6.000 por ano, sendo permitido um adicional de $1.000 em contribuições de recuperação para aqueles com mais de 50 anos de idade. Penalidades de 10% geralmente se aplicam para saques antes dos 59,5 anos de idade. Em muitos casos, as contribuições para os IRAs tradicionais são dedutíveis nos impostos. A partir dos 72 anos de idade, os detentores tradicionais de IRA são responsáveis por retirar as distribuições mínimas exigidas (RMD).
>p>Através do tempo, a Receita Federal (IRS) pode alterar os limites de contribuição, a eliminação progressiva da renda e outros fatores de exigência de IRA. Os indivíduos podem não ter a oportunidade de ganhar as taxas de retorno em bolsa das suas contribuições para a aposentadoria.
Como abrir um IRA
Antes de abrir um IRA, os indivíduos precisam decidir o quanto querem estar envolvidos na gestão dos investimentos em IRA. Isso ajudará a determinar onde abrir um IRA.
IRAs pode ser aberto por um custodiante, uma instituição financeira que detém os investimentos de uma conta e cuida para que todos os regulamentos do IRS sejam cumpridos. Os custodiantes que os indivíduos podem ir para incluir bancos, corretoras, companhias de fundos mútuos, algumas companhias de seguros de vida e através de robôs-conselheiros - que são websites que fazem recomendações de investimento.
Se alguém quiser mais opções para investimentos, então passar por uma corretora seria uma boa opção. E se alguém quiser ajuda na gestão da conta, então um robô-conversor pode funcionar. As corretoras tendem a oferecer IRAs competitivos. Se um IRA estiver aberto em um banco, então o dinheiro irá para uma espécie de veículo de poupança que oferece uma taxa de retorno menor do que em outras opções.
O processo de configuração é relativamente simples. Os indivíduos terão de fornecer informações como os seus dados de emprego, número de Segurança Social, data de nascimento e informações de contacto. Normalmente não há uma taxa de abertura específica, embora possa haver diferentes custos iniciais -- como a exigência de um valor mínimo de entrada para abrir a conta. Também será necessário dinheiro para comprar investimentos.
Contribuir para uma conta individual de aposentadoria
O valor que um indivíduo pode contribuir para um IRA depende de fatores como tipo de IRA, tempo, idade e vínculo esponsal. Em geral, a Receita Federal limitará quanto dinheiro pode ser depositado em qualquer tipo de IRA e poderá ajustar o valor específico por ano. As pessoas físicas só podem fazer contribuições se cumprirem os limites de renda auferida em cada tipo de IRA. Geralmente, os IRAs tradicionais e Roth têm os mesmos limites de contribuição. Alguns exemplos de limites de contribuição incluem:
- IRA Tradicional - $6.000. $7.000 se tiver 50 anos ou mais.
- Roth - $6.000. $7.000 se tiver 50 ou mais.
- SEP - o menor de 25% de compensação ou $57.000.
- Simples - $13.500. $16.500 se 50 ou mais.
Fiscais que são casados podem contribuir conjuntamente até os limites de contribuição se a sua renda bruta modificada (MAGI) combinada cumprir um requisito especificado.
IRAs e impostos
Geralmente, os IRAs permitem aos indivíduos deduzir quaisquer contribuições sobre os seus impostos. Além disso, enquanto na conta, os ganhos e dividendos não são tributáveis. Os impostos em uma conta de IRA são tratados de forma diferente, dependendo do tipo de IRA. Por exemplo, as contribuições tradicionais de IRA reduzirão a conta de imposto de uma pessoa física nesse ano contributivo. Embora as contribuições Roth não sejam dedutíveis de impostos, os investimentos crescerão livres de impostos. Além disso, os indivíduos com Roth IRAs podem retirar seu dinheiro isento de impostos quando na aposentadoria.
Indivíduos podem ser isentos de penalidades por retirar dinheiro antecipadamente em vários casos. Por exemplo, no caso de uma compra de casa pela primeira vez, divórcio, despesas médicas não reembolsadas, despesas de educação ou em invalidez. Se um indivíduo faz um depósito de IRA, então muda de idéia na data de vencimento estendida para os anos da declaração de imposto, então ele pode retirá-lo sem penalidade também.
IRA vs. 401(k)
Both IRAs e 401(k)s são usados como poupança para a aposentadoria. Eles não são exclusivos, portanto os indivíduos podem ter uma conta IRA e uma 401(k)s ao mesmo tempo. A principal diferença entre os dois tipos de contas é que os empregadores vão oferecer aos empregados um 401(k), enquanto um indivíduo pode abrir um IRA. Enquanto os IRAs têm mais opções de investimento, um 401(k) permite maiores contribuições anuais máximas.
Os empregadores normalmente igualarão o que os empregados colocam em um 401(k) a um ponto -- normalmente em torno de 3-10% do salário da pessoa. Se uma empresa corresponde ao que eles colocam em um 401(k), então o indivíduo deve optar por abrir um 401(k), no entanto, se eles não oferecem uma correspondência, então um indivíduo deve abrir um IRA.  tradicional ou Roth;
História das contas de aposentadoria individuais
IRAs foram originalmente introduzidos em 1974 como parte da Lei de Segurança da Renda de Aposentadoria dos Empregados (ERISA). A ERISA foi originalmente restrita aos trabalhadores não cobertos pelos planos de aposentadoria dos empregadores. A lei permitia aos contribuintes contribuir até 15% dos seus rendimentos anuais, ou seja, $15.000, e reduzir os seus rendimentos tributáveis pelo valor das suas contribuições. A opção depende do que for menor. As contribuições poderiam ser investidas em títulos americanos com 6% de juros, anuidades ou trusts.
Em 1981, todos os contribuintes com menos de 70 anos de idade poderiam contribuir para um IRA graças à Lei do Imposto sobre a Recuperação Económica (ERTA). O ERTA também aumentou a contribuição máxima anual que se podia fazer e permitiu uma contribuição extra menor para os cônjuges não trabalhadores. Alguns anos mais tarde, em 1986, a Lei de Reforma Fiscal de 1986 eliminou gradualmente as deduções dos contribuintes de alto rendimento abrangidos por planos de reforma baseados no emprego.
A Lei de Protecção ao Emprego das Pequenas Empresas de 1996 (SBJPA) alargou mais o IRAs. Nomeadamente, os limites às contribuições dos cônjuges não trabalhadores foram aumentados.
A Lei de Redução de Contribuintes de 1997 eliminou gradualmente os limites para os contribuintes de alto rendimento, permitindo que mais contribuintes fizessem contribuições. 1997 também introduziu Roth IRAs.
A Lei de Prevenção do Abuso Falimentar e Proteção ao Consumidor de 2005 deu mais proteção aos IRAs em caso de falência. Um ano mais tarde, a Lei de Proteção à Pensão permitiu que os indivíduos dessem, de forma caridosa e livre de impostos, um IRA.
A Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Alívio Fiscal de 2001 também expandiu os limites de contribuição dos IRAs. Em 2010, foi feita uma provisão no EGTRRA para permitir que as pessoas convertessem os IRAs tradicionais para Roth IRAs.
A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2018 eliminou a descaracterização das conversões de Roth IRA. Um ano depois, foi aprovada a lei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Esta lei de 2019 exigia distribuições mínimas para começar no ano em que o titular do IRA torna-se 72 anos de idade. O IRA de estiramento também foi cortado, no que diz respeito aos IRAs herdados. Além disso, os IRAs herdados devem ser distribuídos no prazo de 10 anos.